퇴직금 세금 계산 방법｜퇴직소득세 얼마나 나올까? (2026)

 

 

퇴직금 세금 계산 방법을 정리했습니다. 2026년 기준 퇴직소득세 계산 구조, 근속연수 공제, 실제 세금 예시, IRP 계좌 절세 전략까지 직장인 기준으로 설명합니다.

 

퇴직을 앞둔 직장인에게 퇴직금은 단순한 목돈이 아닙니다.
어떤 방식으로 받느냐에 따라 수백만 원의 세금 차이가 발생할 수 있기 때문입니다.

많은 사람들이 퇴직금 세금을 일반 소득세처럼 생각하지만 실제로는 퇴직소득세라는 별도의 계산 방식이 적용됩니다.

특히 근속연수가 길수록 세금이 줄어드는 구조이기 때문에 계산 구조를 이해하는 것이 중요합니다.

2026년 기준 퇴직소득세 계산 구조와 절세 방법을 정리했습니다.

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퇴직소득세 계산 구조 (4단계)

퇴직소득세는 일반 소득세와 다르게 연분연승 방식을 사용합니다.
즉 연금처럼 나누어 계산한 뒤 다시 곱하는 방식입니다.

전체 계산 과정은 다음 4단계로 진행됩니다.

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1단계

근속연수 공제

먼저 근무 기간에 따라 일정 금액을 퇴직금에서 차감합니다.

근속연수공제 금액

5년 이하	100만 원 × 근속연수
5년 초과 ~ 10년 이하	500만 원 + [200만 원 × (근속연수-5년)]
10년 초과 ~ 20년 이하	1,500만 원 + [250만 원 × (근속연수-10년)]
20년 초과	4,000만 원 + [300만 원 × (근속연수-20년)]

즉 근속연수가 길수록 공제 금액이 커집니다.

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2단계

환산급여 계산

공제 후 남은 금액을 1년 소득 기준으로 환산합니다.

환산급여 계산식

환산급여 = (퇴직금 - 근속연수 공제) ÷ 근속연수 × 12

 

이 단계는 퇴직금을 연간 소득처럼 계산하기 위한 과정입니다.

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3단계

환산급여 추가 공제

환산급여 금액에 따라 추가 공제가 적용됩니다.

환산급여 구간공제 방식

800만 원 이하	전액 공제
800만 ~ 7,000만 원	800만 원 + 초과분의 60%
7,000만 ~ 1억 원	4,520만 원 + 초과분의 55%

이 공제 덕분에 실제 과세표준이 크게 줄어듭니다.

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4단계

최종 세액 계산

환산급여에서 공제를 뺀 과세표준에 세율을 적용합니다.

계산식

최종 세액 = [(과세표준 × 세율) ÷ 12] × 근속연수

 

세율은 일반 소득세와 동일하게 6~45% 구간이 적용됩니다.

하지만 앞선 공제 덕분에 실제 세율은 훨씬 낮게 나타납니다.

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퇴직금 세금 계산 예시

예시를 통해 실제 세금을 살펴보겠습니다.

조건

근속연수
10년

퇴직금
1억 원

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1단계 근속연수 공제

공제액

1,500만 원

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2단계 공제 후 금액

1억 원 - 1,500만 원

= 8,500만 원

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3단계 환산급여

8,500만 원 ÷ 10년 × 12

= 1억 200만 원

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4단계 환산급여 공제

약 6,260만 원

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최종 퇴직소득세

지방소득세 포함

약 300만 원 내외

즉 퇴직금 1억 원 기준

실제 세율은 약 3% 수준입니다.

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퇴직소득세 줄이는 방법 3가지

퇴직금을 받을 때 다음 전략을 사용하면 세금을 줄일 수 있습니다.

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1. IRP 계좌 활용

퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 세금을 즉시 내지 않습니다.

이를 과세이연이라고 합니다.

또한 연금 형태로 수령하면

퇴직소득세의

• 30% 절세
• 최대 40% 절세

효과가 발생합니다.

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2. 근속연수 합산

이직 시 이전 회사 퇴직금을 IRP에 보관하면

다음 회사 퇴직금과 근속연수 합산이 가능합니다.

근속연수가 길어질수록

• 공제 금액 증가
• 세금 감소

효과가 발생합니다.

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3. 퇴직 시점 전략

퇴직소득세는 근속연수 기준으로 계산됩니다.

특히 근속연수 계산은

• 월 단위가 아닌 연 단위

입니다.

따라서 근속연수가 넘어가는 시점에 퇴직하면
공제 금액이 커질 수 있습니다.

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퇴직금 세금 핵심 요약

퇴직금 세금은 일반 소득세와 다르게 계산됩니다.

핵심 특징

• 근속연수 공제 적용
• 환산급여 계산 방식
• 연분연승 구조

이 때문에 실제 세율은 생각보다 낮습니다.

하지만 IRP를 활용하면
추가로 30~40% 절세 효과를 얻을 수 있습니다.